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Fideicomisos en vida

Esta sección le cuenta sobre fideicomisos en vida.

Para obtenerDibujo de una casa información sobre otros tipos de fideicomisos, vea fideicomisos en otra sección de este sitio Web.

Haga clic en uno de los siguientes temas:

  1. ¿Qué es un fideicomiso en vida?
  2. ¿Cuáles son las ventajas de un fideicomiso en vida?
  3. ¿Cómo establezco un fideicomiso en vida?
  4. ¿Mi fideicomiso en vida es "revocable? ¿Lo puedo cancelar o cambiar?
  5. ¿Un fideicomiso en vida puede ayudarme a ahorrar o reducir los impuestos a la herencia?
  6. ¿Qué parte de mi propiedad está exenta del impuesto a la herencia?
  7. ¿Qué pasa si me muero o quedo incompetente?
  8. Si tengo un fideicomiso en vida, ¿necesito un testamento?
  9. Otros recursos
     
  1. ¿Qué es un fideicomiso en vida?

    Un fideicomiso en vida es una herramienta legal de planeamiento financiero que permite a una persona (el fiduciario) poseer una propiedad de otra persona (el fiduciante) para beneficio de un tercero (el beneficiario). A diferencia de un fideicomiso testamentario, un fideicomiso en vida se pone en vigencia durante la vida del fiduciante.

    En la mayoría de los casos, el fiduciante, el fiduciario y el beneficiario son la misma persona (por lo menos hasta que dicha persona muera o quede incompetente). En otras palabras, si establece un fideicomiso en vida, usted puede ser el fiduciante, el fiduciario y el beneficiario del fideicomiso.

    Puede seguir teniendo el control completo de su propiedad, y el derecho a usar y gastarla como si nunca hubiera estado en fideicomiso.

     
  2. ¿Cuáles son las ventajas de un fideicomiso en vida?

    Las razones más comunes para establecer un fideicomiso en vida son:

     
    Para evitar la sucesión Si todas sus propiedades están en un fideicomiso cuando fallezca (o quede incompetente), entonces legalmente no será dueño de nada. Esto quiere decir que cuando muera no hará falta hacer una sucesión para transferir la propiedad a sus herederos.

    O si quedó incompetente, no hará falta una tutela para administrar su propiedad. En cualquiera de estos casos, la persona nombrada en el fideicomiso como su fiduciario sucesor se hará cargo.

    Si fallece, el fiduciario sucesor puede distribuir la propiedad del fideicomiso de acuerdo a sus deseos sin tener que ir a la corte testamentaria para autorizar la distribución.

    Si quedó incompetente, el fiduciario sucesor podrá administrar la propiedad para su beneficio sin tener que ir a la corte para establecer una tutela y sin supervisión continua de la corte.
    Planeamiento impositivo Un fideicomiso en vida puede ayudarle a evitar o reducir los impuestos a la herencia, los impuestos a las donaciones y también los impuestos sobre los ingresos. Puede llegar a ahorrar cientos de miles de dólares o más.

    Para obtener más información, vea a continuación: ¿Un fideicomiso en vida puede ayudarme a ahorrar o reducir los impuestos a la herencia?
    Control De la misma manera que en un testamento y un fideicomiso testamentario, un fideicomiso en vida le permite decidir lo que pasará con su propiedad cuando fallezca.

    También puede usar un fideicomiso para controlar cómo van a gastar su herencia los herederos (para evitar que se la "quemen" en vacaciones extravagantes, carros, juego, etc.).
    Protección contra acreedores A veces los fideicomisos pueden darles activos a los beneficiarios y protegerlos contra los acreedores de los beneficiarios.

    Pero un fideicomiso en vida no protege al fiduciante de sus acreedores. Un acreedor del fiduciante tiene el mismo derecho de reclamar la propiedad del fideicomiso como si el fiduciante la tuviera todavía en su nombre.
    Confidencialidad Un fideicomiso no es un registro público. Así que el público en general o cualquier otra persona que no sea el beneficiario no tiene derecho a saber qué propiedades puso en el fideicomiso.

    La única excepción es una nueva ley que dice que el fiduciario sucesor tiene que darle a todos los herederos legales (los parientes que hubieran heredado si usted se hubiera muerto sin dejar un testamento) el derecho a solicitar y recibir una copia del fideicomiso.

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  3. ¿Cómo establezco un fideicomiso en vida?

    Consulte con un abogado que se especializa en planificación de patrimonios. Le ayudará a analizar sus activos y a establecer metas y opciones para planear su patrimonio.

    Si decide crear un fideicomiso en vida, el abogado escribirá el documento de fideicomiso y lo revisará con usted.

    Después de firmar los documentos, transferirá el título de todas (o la mayoría) de sus propiedades al fideicomiso. Su abogado le puede ayudar a hacerlo.
     
  4. ¿Mi fideicomiso en vida es "revocable? ¿Lo puedo cancelar o cambiar?

    En la mayoría de los casos, sí. Puede cancelar o modificar el fideicomiso en cualquier momento. Usted será el fiduciario y administrará las propiedades del fideicomiso por todo el tiempo que pueda. Además, si quiere puede hacer que el fideicomiso le devuelva todas las propiedades.

    El fideicomiso en general sólo se hace irrevocable si fallece o queda incompetente.

    Pero a veces los fiduciantes crean fideicomisos irrevocables desde el principio. (Irrevocable quiere decir que el fideicomiso no se puede modificar o cancelar.) Con frecuencia esto se hace para ahorrar impuestos o proteger los activos contra acreedores.

     
  5. ¿Un fideicomiso en vida puede ayudarme a ahorrar o reducir los impuestos a la herencia?

    Sí. Hay distintos tipos de fideicomisos en vida que le permiten evitar, reducir o demorar el pago de impuestos federales sobre la herencia. Póngase en contacto con un abogado para saber cuáles son sus opciones.

     
  6. ¿Qué parte de mi propiedad está exenta del impuesto a la herencia?

    El impuesto federal a la herencia se calcula de acuerdo al valor bruto de la propiedad que tenga o controle a la fecha de su fallecimiento, por encima de un cierto monto.

    La propiedad sujeta a impuestos incluye aquélla que está en un fideicomiso, la que está en su nombre, fondos de cuentas IRA, beneficios de jubilación, o seguro de vida y propiedad conjunta.

    La tasa impositiva depende del año en que fallece:
     
    Año de fallecimiento Monto de exención Tasa impositiva máxima
    2002 $1 millones 50%
    2003 $1 millones 49%
    2004 $1.5 millones 48%
    2005 $1.5 millones 47%
    2006 $2 millones 46%
    2007 $2 millones 45%
    2008 $2 millones 45%
    2009 $3.5 millones 45%
    2010 Impuestos cancelados 35%*

    * (igual a la máxima tasa individual de impuestos sobre los ingresos)

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    La propiedad no sujeta a impuestos incluye:

    • Propiedad donada a una obra de caridad exenta de impuestos

    • Propiedad dejada en forma directa o en fideicomiso a beneficio de un cónyuge, si éste es un ciudadano de los Estados Unidos. Si el cónyuge sobreviviente no es ciudadano de los Estados Unidos, puede tener otras alternativas. Hable con un abogado si éste puede llegar a ser su caso.

    • Las empresas y granjas calificadas que pertenecen a una familia pueden obtener una exclusión especial de $1.3 millones del impuesto a la herencia.

       

  7. ¿Qué pasa si me muero o quedo incompetente?

    En la mayoría de los fideicomisos en vida, alguna otra persona, como un amigo de confianza, un pariente o un fiduciario profesional se hará cargo del fideicomiso cuando fallezca o quede incompetente.

    En ese momento el fiduciario tendrá ciertos deberes, incluyendo:

    • administrar e invertir su propiedad,

    • gastar los activos del fideicomiso para su beneficio (si todavía vive), y

    • cuando fallezca, pagar todas sus deudas y distribuir o administrar todos los activos del fideicomiso de acuerdo a sus instrucciones.

    A veces el fiduciario no distribuirá los activos inmediatamente. Los beneficiarios pueden ser menores o considerados demasiado jóvenes para manejar su herencia. O los activos pueden quedar en el fideicomiso hasta que el fiduciante fallezca, por razones impositivas o para proteger a los beneficiarios de los acreedores.

    El fiduciario sucesor no necesita pedir la intervención de la corte. Lo más probable es que sólo necesite el documento del fideicomiso y el certificado de defunción.

     

  8. Si tengo un fideicomiso en vida, ¿necesito un testamento?

    Sí. Debe firmar un "Testamento complementario" junto con su fideicomiso en vida. El testamento complementario es un documento que sirve para todas las propiedades que no fueron transferidas al fideicomiso en vida.

    Si no tiene un testamento complementario, toda propiedad adquirida después de haber creado el testamento en vida que esté inadvertidamente en su nombre, en vez de en el nombre del fideicomiso, se transferiría normalmente de acuerdo a los términos del testamento, no del fideicomiso en vida.

    Pero si tiene un testamento complementario, la propiedad se distribuirá de acuerdo a los términos del fideicomiso.

    Si tiene hijos pequeños, puede usar un testamento para nombrar a un tutor para sus hijos en caso que usted y el otro padre fallezcan o no puedan cuidar de sus hijos menores.

     

  9. Otros recursos

    El Colegio de Abogados de California tiene 3 folletos con información sobre planificación de patrimonios, fideicomisos y testamentos.

    Para leerlos, haga clic en uno de los enlaces a continuación:

    O envíe su solicitud junto con un sobre con su nombre y dirección y franqueo pagado a:

    Estate Planning, Trust and Probate Law Section
    The State Bar of California
    180 Howard Street
    San Francisco, CA 94105-1639

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